Cho thuê tài chính là hoạt động kinh doanh của một số công ty hay ngân hàng. Những công ty hay ngân hàng này sẽ mua những tài sản có giá trị như máy bay, móc móc, nhà xưởng, thiết kế sản xuất kinh doanh…và giữ quyền sở hữu của những tài sản đó. Sau đó sẽ sử dụng những tài sản mua được đó cho những khách hàng có nhu cầu thuê lại để kinh doanh. Mức giá cho thuê và một số điều kiện sẽ được hợp đồng cho hai bên ký. Hoạt động này được gọi là cho thuê tài chính.
Lợi ích của việc cho thuê tài chính:
Một loại hình phát triển và được nhiều khách hàng lựa chọn chắc hẳn nó màn lại nhiều lợi ích cho cả hai bên là bên thuê tài chính và bên đi thuê tài chính. Nội dung dưới đây sẽ cho được những lợi ích của việc cho thuê tài chính bạn có thể tham khảo để hiểu hơn về vấn đề cho thuê tài chính.
Thứ nhất, lợi ích đối với người thuê
Mục đích của hoạt động cho thuê tài chính là nhằm giúp người tiêu dùng có kinh phí để hoạt động kinh doanh, chi phí sinh hoạt trong gia đình. Cũng vì thế mà lợi ích của hoạt động cho thuê chính là giúp người thuê có được cơ sở vật chất kỹ thuật, máy móc, thiết bị để sử dụng trong quá trình kinh doanh khi doanh nghiệp không có đủ vốn để tự mua tài sản hoặc thiếu vốn đối ứng trong các hợp đồng. Hoặc trong trường hợp doanh nghiệp không thể huy động được nguồn vốn để đầu tư có sở vật chất, mua hàng hóa tích trữ cho tương lai. Đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp chi trả lương, thưởng cho nhân viên trong thời gian doanh nghiệp khó khăn chưa thể thu hồi vốn từ các khách hàng.
Đối với người dân thì có được chi phí sinh hoạt, trang trải trong cuộc sống khi gặp khó khăn vì công việc không thuận lợi, dịch bệnh không thể đi làm…
Thứ hai, đối với người cho thuê
Bất kỳ một tổ chức cho thuê tài chính nào được thành lập cùng vì mục đích thu lợi nhuận cho doanh nghiệp. Chính vì vậy, hoạt động cho thuê tài chính chính là giúp bên thuê có được nguồn vốn để đảm bảo cuộc sống, hoạt động kinh doanh. Đồng thời đa dạng hóa danh mục sản phẩm, giúp mở rộng quan hệ khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh, mức độ đảm bảo cao khi người thuê có tái sản để đảm bảo, người cho thuê sẽ trở thành chủ sở hữu của tài sản cho thuê nên được quyền quản lý và kiểm soát hợp đồng cho thuê. Ngoài ra, mục đích sử dụng vốn được đảm bảo nên tạo tiền để hoàn trả tiền thuê đúng hạn cho hợp đồng cho thuê tài chính, đảm bảo nghĩa vụ của bên thuê.
Thứ ba, lợi ích đối với nền kinh tế
Các doanh nghiệp thiếu vốn kinh doanh có thể lựa chọn hình thức cho thuê tài chính thay vì phải cố gằng huy động vốn từ các nhà đầu tư để có thể mở rộng hoạt động kinh doanh, hoặc mua trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Điều này sẽ tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp được thành lập với quy mô lớn hơn từ đó góp phần cho nền kinh tế được phát triển và hiện đại hơn.
Điều kiện của cho thuê tài chính:
Với những tài sản giá trị việc cho thuê tài chính không chỉ đơn giản là việc thỏa thuận miệng giữa hai bên. Mà hai bên cần phải tuân thủ đúng theo hợp đồng, những điều kiện mà luật đề ra. Dưới đây là bốn tiêu chí mà hợp đồng tho thuê tài chính cần phải đảm bảo.
Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây:
– Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên;
– Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại;
– Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó;
– Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.
Trên đây là bốn điều kiện mà người thuê tài sản tài chính và người cho thuê tài sản tài chính cần phải biết và nắm rõ những điều kiện này để áp dụng và làm hợp đồng cho chuẩn. Bên cạnh việc nắm chắc bốn điều kiện này thì người thuê tài chính và người cho thuê tài chính cũng nên hiểu những đặc điểm của cho thuê tài chính.
Đặc điểm của cho thuê tài chính:
– Bản chất: vừa mang tính chất của một hình thức cấp tín dụng, vừa mang tính chất của hợp đồng cho thuê tài sản.
– Đối tượng: là phần vốn bỏ ra để trang trải chi phí đã đầu tư để mua tài sản thuê.
– Thời hạn: trung hạn hoặc dài hạn
– Nghĩa vụ của bên thuê: tự bảo dưỡng sửa chữa tài sản thuê trong thời hạn thuê
– Quyền của bên thuê: quy định việc mua tài sản hoặc tiếp tục thuê sau khi kết thúc hợp đồng.
– Khi thuê tài chính bên cho thuê và bên thuê sẽ soạn thảo hợp đồng, hợp đồng đó sẽ có những điều lệ cho cả bên thuê và bên cho thuê.
– Trong thời gian hợp đồng cho thuê tài chính diễn ra thì công ty cho thuê tài chính sẽ giữ quyền sở hữu tài chính còn bên thuê tài chính có nghĩa vụ phải nộp tiền thuế, tiền thuê này chính là tiền khấu hao tài sản cho thuê. Mức nộp này hay còn gọi là số tiền thuế, tiền thuê này chính là tiền khấu hao tài sản cho thuê. Mức nộp này hay còn gọi là số tiền thuế mà công ty thuê tài chính phải trả được thỏa thuận giữa hai bên, mức giá này được cho là hữu nghị và hợp lý được sự đồng thuận cả bên thuê và bên cho thuê. Công ty thuê sẽ phải trả thuế cho công cho thuê tài chính trong thời gian thuê. Nếu hết thời gian thuê bên cho thuê có thể mua lại tài sản đó hoặc cũng có thể tiếp tục hợp đồng thuê.
Các hình thức cho thuê tài chính thường dùng tại Việt Nam:
Thứ nhất, hình thức cho thuê tài chính trong nước
Cho thuê tài chính trong nước là việc bên cho thuê tài chính mua lại tài sản từ một nhà cung cấp trong nước và cho thuê lại tài sản theo tiến độ thanh toán trong hợp đồng nhờ thu và được coi là một phương thức cấp tín dụng trung bình. và kinh doanh lâu dài.
Bên thuê sẽ lựa chọn thiết bị, nhà cung cấp và nhà sản xuất đồng thời có thể thỏa thuận giá mua, chế độ bảo hành với nhà cung cấp. Trong thời gian thuê tài chính, quyền sở hữu sẽ thuộc về bên cho thuê và bên thuê sẽ có quyền sử dụng tài sản thuê.
Thứ hai, hình thức cho thuê tài chính nhập khẩu
Cho thuê tài chính nhập khẩu là việc công ty cho thuê tài chính sẽ thay mặt bên thuê đi mua tài sản từ các nước khác và cho bên thuê thuê lại với mức giá khác theo sự thỏa thỏa của các bên và được ký kết trong hợp đồng.
Một số công ty cho thuê tài chính có cả hình thức mở tín dụng thư để nhập khẩu tài sản thuê cho khách hàng nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ không thể thực hiện nghiệp vụ này.
Thứ ba, hình thức cho thuê tài chính mua và cho thuê lại
Đây là hình thức được khá nhiều doanh nghiệp sử dụng, là công ty cho thuê tài chính mua lại tài sản của bên thuê và cho bên thuê lại tài sản với giá theo bên cho thuê. Đây được xem là cách tài trợ vốn để cơ cấu nguồn vốn lại cho doanh nghiệp trung và dài hạn. Bên cạnh đó doanh nghiệp có thể được tài trở đến 90% giá trị còn lại của thiết bị nếu thỏa thuận được bên cho thuê. Với hình thức cho thuê tài chính này sẽ giúp cho doanh nghiệp được linh hoạt trong công tác kinh doanh, cân bằng lại nguồn vốn hoặc tích trữ vốn cho những dự án tiếp theo.
Thứ tư, hình thức cho thuê tài chính cho thuê vận hành
Hình thức cho thuê tài chính cho thuê vận hành là hình thức cho thuê tài sản mà khách hàng có thể thuê để sử dụng tài sản trong một thời gian nhất định và sẽ hoàn trả lại tài sản cho bên cho thuê. Tuy nhiên, chi phí thuê tài sản này sẽ do các bên tự thỏa thuận với nhau mức giá và thời gian cho thuê để đảm bảo quyền lợi của khách hàng.
Hiện nay với nền kinh tế ngày càng cao đã kéo theo doanh nghiệp phải linh động trong hoạt động kinh doanh để phù hợp với tình hình thực tế, đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế. Chính vì vậy mà doanh nghiệp không nhất thiết phải mua tài sản, máy móc, thiết bị để phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh. Vì có những công việc sẽ thực hiện trong một thời gian ngắn chính vì vậy việc mua máy móc, thiết bị sẽ gây tốn chi phí của doanh nghiệp. Thay vào đó doanh nghiệp có thể thuê trang thiết bị, máy móc của những công ty cho thuê tài chính. Từ đó giúp doanh nghiệp tiết kiệm được chi phí.
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa Bên cho thuê là các tổ chức tín dụng phi ngân hàng và Bên thuê là khách hàng.
Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của Bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với các tài sản thuê trong suốt quá trình thuê.
Bên thuê được sử dụng tài sản thuê, thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận và không được hủy bỏ hợp đồng thuê trước thời hạn. Khi kết thúc thời hạn thuê, Bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê lại tài sản đó theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận.
Việc sử dụng nguồn vốn tự có trong các dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh sẽ gặp nhiều hạn chế về qui mô. Vì vậy, vấn đề tìm kiếm nguồn vốn thay thế khác cho các dự án đầu tư nhằm tăng năng lực về tài sản và mở rộng qui mô hoạt động sản xuất của doanh nghiệp luôn là bài toán khó cho các nhà quản trị. Việc này càng trở nên khó khăn hơn khi thị trường cấp vốn cho nền kinh tế hiện nay có rất nhiều lựa chọn, đa dạng về hình thức sản phẩm, loại hình tín dụng và cả tổ chức cung cấp. Việc quyết định để chọn lựa hình thức sản phẩm vay nào, ở đâu đòi hỏi những hiểu biết nhất định, làm cơ sở cho các quyết định lựa chọn nguồn vốn là rất cần thiết. Hiện nay, tại Việt Nam, ngoài các định chế tài chính truyền thống là hệ thống các tổ chức tín dụng ngân hàng cung cấp các sản phẩm cho vay đa dạng thì các định chế tài chính mới, trong đó có các tổ chức tín dụng phi ngân hàng như công ty cho thuê tài chính ngày càng chứng tỏ được những vai trò quan trọng trong việc đóng góp vào sự đa dạng của thị trường này.
Có mặt tại Việt Nam từ những năm cuối thế kỷ 20, hình thức cho thuê tài chính dần chứng tỏ được vai trò quan trọng của mình trong thị trường cấp vốn; đặc biệt là đối với các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ cũng như các doanh nghiệp lớn đang trong quá trình phát triển vượt bậc với nhu cầu về vốn tăng nhanh. Thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp cho thấy, việc cải thiện sản phẩm về chất lượng và mẫu mã diễn ra thường xuyên và liên tục, nhằm đáp ứng các nhu cầu ngày một khó khăn của người tiêu dùng và nhu cầu thiết yếu để cắt giảm chi phí trong môi trường sản xuất kinh doanh đầy cạnh tranh như ngày nay. Nhận thấy một điều rằng, máy móc thiết bị và phương tiện kinh doanh của phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam đều khá lạc hậu. Việc tìm nguồn vốn tài trợ cho các dự án mua sắm máy móc thiết bị thường được các doanh nghiệp tìm đến nguồn vốn vay từ kênh cấp vốn truyền thống là các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng đáp ứng được các yêu cầu khó khăn về tiêu chí năng lực hoạt động, quản trị, tiềm năng phát triển, v.v mà các ngân hàng đưa ra. Trong những trường hợp đó, cho thuê tài chính là một sản phẩm cấp tín dụng mà các doanh nghiệp có thể dễ dàng tìm đến.
Hiện nay, thị trường cho thuê tài chính theo thống kê của Ủy ban giám sát tài chính của NHNN Việt Nam có sự tham gia hoạt động của 11 công ty cho thuê tài chính với tổng quy mô vốn điều lệ cho đến ngày 31/12/2016 ở mức 4.036 tỷ đồng. Các công ty cho thuê tài chính với đặc điểm linh hoạt, năng động trong việc tìm kiếm và phục vụ khách hàng tạo niềm tin ngày một lớn cho các doanh nghiệp trong việc tìm kiếm nguồn vốn tài trợ cho các dự án đầu tư trung và dài hạn. Theo quy định của pháp luật hiện hành, cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải thỏa mãn một trong các điều kiện sau đây:
► Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận quyền sở hữu tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên;
► Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại;
► Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó;
► Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.
Cho thuê tài chính cũng là một hình thức cấp vốn với tỉ lệ tài trợ cao lên đến 90% giá trị tài sản thuê. Doanh nghiệp không cần phải bỏ ra nhiều vốn ban đầu mà vẫn có thể đảm bảo việc có tài sản để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình trong trung và dài hạn.
Các sản phẩm cho thuê tài chính hiện nay cũng đa dạng và phát triển theo nhu cầu thực tế của doanh nghiệp; bao gồm:
► Cho thuê tài chính đơn thuần: khi khách hàng có nhu cầu đầu tư máy móc thiết bị, phương tiện có thể tự mình đi tìm và lựa chọn những phương tiện sao cho phù hợp nhất với kế hoạch sản xuất. Đồng thời có thể tìm đến các công ty cho thuê tài chính để trình phương án đầu tư tìm kiếm tài trợ. Việc mua máy sẽ được tiến hành nhanh chóng và thuận lợi, đáp ứng tiến độ kế hoạch theo yêu cầu. Doanh nghiệp không phải lo lắng nhiều về nguồn vốn thanh toán và các thủ tục phát sinh. Sau khi đã chấp thuận, công ty cho thuê tài chính sẽ thực hiện các thủ tục cần thiết để mua và chuyển giao máy móc thiết bị, phương tiện sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp có nhu cầu.
► Cho thuê tài chính bán và thuê lại: Trong hoạt động kinh doanh hàng ngày, doanh nghiệp có thể sẽ gặp phải tình trạng thiếu hụt nguồn vốn lưu động cần thiết. Để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra bình thường, doanh nghiệp có thể lựa chọn bán máy móc thiết bị, phương tiện đó cho công ty cho thuê tài chính và tái thuê lại chính số tài sản này với công ty cho thuê tài chính. Việc bán và thuê lại diễn ra thật nhanh chóng và tiện lợi. Sau đây là một số lưu ý về tài sản tham gia hình thức bán và thuê lại:
o Phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của Bên bán và thuê lại
o Không được sử dụng để đảm báo thực hiện các nghĩa vụ khác
o Đang hoạt động bình thường.
Ngày nay, doanh nghiệp có thể tìm kiếm thông tin về các công ty cho thuê tài chính một cách nhanh chóng. Các công ty cho thuê tài chính với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, tận tình và am hiểu về thị trường cam kết mang lại cho doanh nghiệp sự hài lòng và hơn hết là tính hiệu quả trong các quyết định đầu tư của mình, đảm bảo cho một sự đồng hành tin cậy trên con đường phát triển của doanh nghiệp và cả công ty cho thuê tài chính.
Chương trình Hoa hồng và hợp tác: Dành cho Nhà cung cấp Máy móc, thiết bị Sản xuất (Xem chi tiết chương trình)
